Какой налог при дарении квартиры необходимо заплатить и в какие сроки

налог на дарение квартирыДарение недвижимости – это крайне серьезная сделка, которая требует предельной ответственности обеих сторон договора. Эта процедура не так проста: для того, чтобы сделку признали действительной, очень важно корректно оформить все необходимые документы и вовремя предоставить данные налоговой, а также оплатить подоходный налог на дарение квартиры, если это будет необходимо в вашем случае. Рассмотрим более детально договор дарения и его налогообложение.

Особенности договора дарения

При заключении договора имущество, которое принадлежит одному человеку, становится собственностью другого – близкого или дальнего родственника, или просто знакомого человека – не важно. Именно безвозмездность – основа этой сделки. Безвозмездность – одно из ее ключевых признаков. Если же в договоре прописаны требования передачи недвижимости дарителю при каких-либо условиях, договор, в большинстве случаев, признается ничтожным.

Если вы ожидаете такого подарка, возникают резонные вопросы: в каком размере облагается дарение квартиры налогом и можно ли этого избежать? Как скоро придется заплатить налоги, если от этого уйти не удастся? Разберемся в этом вопросе и раскроем некоторые нюансы, при которых налог платить не нужно.

Кто платит налог и в каком размере?

[note]Человек, который получает имущество в дар, должен заплатить фиксированную сумму подоходного налога – это 13% от его рыночной стоимости на момент сделки.[/note]
Для этого не обязательно проводить специальную оценку имущества: обычно ориентируются:

  • На существующие на рынке цены на такое же и аналогичную квартиру;
  • На указанную стоимость в договоре дарения, при этом стоимость не может превышать рыночную более чем на 20%;
  • На кадастровую стоимость самого имущества.

На цифрах это выглядит так: если стоимость недвижимого имущества (на момент оформления сделки дарения) составляет 5 млн рублей, то налог составит 5 млн * 13% = 650 тысяч рублей.
[important]С нерезидентов Российской Федерации при приеме недвижимости в дар налог на дарение квартиры берется и составляет уже более высокую сумму — 30% от стоимости квартиры.[/important]
Стоит разграничивать понятие резидента страны и человека, имеющего официальное гражданство: резидентом Российской Федерации является гражданин, официально находящийся на территории страны 6 месяцев и более.

Дарится жилплощадь или же ее часть (доля), значения не имеет. При дарении доли квартиры, являющейся собственностью нескольких человек, договор дарения должен быть подписан всеми собственниками имущества.

Налог с договора при дарении квартиры пенсионеру остается таким же: пенсионер обязан заплатить государству те же 13%, льгот здесь не предусмотрено.
[note]Интересный факт: от налога при получении квартиры в дар, согласно Венской конвенции, освобождены работники консульской службы и все члены их семей.[/note]

Как и когда оплачивать налог?

Налог на одаряемого оформляется в течение двух недель после подписания необходимых документов. После получения документов, регламентирующих право собственности на квартиру, получатель жилплощади должен прийти в налоговую инспекцию и предоставить налоговую декларацию о собственных доходах (до 30 апреля следующего года).

В противном случае грозят штрафы: за просрочку времени для предоставления декларации – от 100 рублей, который следует уплатить до 15 июля следующего года. Иначе вам наложат штраф (20% от суммы налога и 40%, если уход от налога был умышленным).

Документация и порядок оплаты

После приема квартиры в дар, одаряемый предоставляет налоговой инспекции документы:

  • Внутренний паспорт РФ;
  • Свидетельство права собственности на жилплощадь;
  • Договор дарения;
  • Налоговая декларация о доходах.

Налоговая инспекция пришлет квитанцию на оплату по месту жительства одаряемого. Срок, в течение которого он обязан его заплатить, будет указан на бланке. Сделать это можно в отделении любого банка, ориентироваться нужно лишь на размер комиссии и его отсутствие.

Придется ли выплачивать налог при дарении квартиры близкому родственнику?

[important]Налоговый кодекс Российской Федерации освобождает гражданина от оплаты налога при дарении квартиры родственнику.[/important]
Объясняется это тем, что получатель имущества по факту не получает дохода для своей семьи в результате сделки.

Избежать уплаты можно при условии, что одаряемый по отношению к дарителю является:

  • Супругом;
  • Родителем или ребенком (даже усыновленным);
  • Дедушкой или бабушкой;
  • Родным братом или сестрой (при условии того, что стороны имеют как минимум одного общего родителя).

В каком еще случае налога при дарении квартиры можно избежать?

[tip]Полезная хитрость: как избежать уплаты налога на дарение квартиры?[/tip]
Не всегда выгодно квартиру дарить, как бы это странно не звучало, возникают такие ситуации, когда оформить договор купли-продажи становится выгоднее, чем дарения.

Рассмотрим на примере:

Сейчас очень модно стало создавать гражданские браки, когда не требуется регистрации в ЗАГСе, смены фамилии, замены практически всех документов у супруги, получающей фамилию мужа,  а также прочих бюрократических издержек. Несомненно в законном браке есть свои плюсы, но молодые люди, зачастую, стараются избежать лишних бюрократических проблем и жить в свое удовольствие.

Допустим, возникает ситуация, когда гражданский супруг намерен подарить свой супруге квартиру или другой объект недвижимости.

Оформлять договор дарения или же бежать расписываться в ЗАГС?  Не торопитесь! Даритель может оформить договор купли-продажи, в данном случае уплата налога ложится на продавца. Но продавец на законных основаниях может не платить налог с продажи в случае если:

  • стоимость квартиры составляет менее 1 млн. рублей;
  • недвижимость находится в собственности продавца более трех лет;

Если стоимость квартиры более одного миллиона рублей, и в собственности она находится менее трех лет, то и тут не все так плохо.

Продавец может уплатить разницу с превышения 1 млн. руб.

Если стоимость квартиры 2 млн.руб — 1 млн.руб. = 1 млн. руб.

1 млн. руб. x 13% = 130 тыс. руб.

Конечно этот способ не позволяет полностью избежать уплаты налога, но как вариант оптимизации налогообложения вполне себя оправдывает. Кроме того, деньги с продажи квартиры все равно остаются в семейном бюджете, что также немаловажно.

Может ли даритель или одаряемый отказаться от сделки?

После подписания договора одаряемый может официально отказаться от подарка. Такие отказы принимаются практически всегда, поскольку налог предстоит заплатить получателю имущества.

Дарителю же аннулировать сделку сложнее. Это становится возможным исключительно при ряде обстоятельств, возникших уже после подписания договора: ухудшение его состояния здоровья или уровня дохода, при неаккуратном или неправомерном, недобросовестном использовании имущества одаряемым, при совершении преступных действий одаряемого, угрожающих жизнью и здоровью дарителя.

Специалисты отмечают, что на практике отменить договор дарения очень непросто, и такие случаи – очень большая редкость. Всему виной сложность доказательства реальной причины и необходимости отмены дарения: возникают подозрения о неправомерности сделки.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: